- 은퇴 후 쏠쏠한 재취업이 불러오는 뜻밖의 페널티
- 수령액이 깎이는 기준, 에이값 초과 소득의 비밀
- 오 년간 적용되는 감액 비율과 연기연금 활용법
- 근로 소득과 사업 소득 발생 시 세금과 건보료 주의
은퇴 후 쏠쏠한 재취업이 불러오는 뜻밖의 페널티
육십 대에 접어들어 주된 직장에서 은퇴한 이후에도, 축적된 훌륭한 경험과 기술을 살려 새로운 직장에 재취업하거나 본인만의 작은 사업을 시작하여 활발하게 경제 활동을 이어가는 액티브 시니어들이 폭발적으로 늘어나고 있습니다.
기대 수명이 길어지는 백 세 시대에 일을 통해 사회적 소속감을 유지하고 생활비의 보탬이 되는 추가적인 현금 흐름을 창출하는 것은 노년기의 정신적, 경제적 건강을 위해 매우 권장할 만한 긍정적인 현상입니다.
하지만 마침내 고대하던 국민연금 수령 나이가 도래하여 기쁜 마음으로 통장을 열어보았을 때, 내가 애초에 예상했던 정상 수령액보다 턱없이 부족한 금액이 입금되어 당혹스러움을 감추지 못하는 분들이 생각보다 몹시 많습니다.
이러한 당황스러운 삭감의 배경에는 바로 국가가 법으로 엄격하게 규정해 둔 '재직자 노령연금 감액 제도'라는 무시무시한 룰이 숨어 있기 때문입니다.
국가의 입장에서는 이미 공적 연금을 통해 노후 생계를 지원받고 있는 수급자가 밖에서 활발하게 일을 하여 넉넉한 소득까지 추가로 올리고 있다면, 굳이 연금 전액을 온전히 다 챙겨주는 것은 다른 취약 계층과의 형평성에 어긋난다고 판단하는 것입니다.
따라서 육십 대 은퇴자는 무작정 재취업의 기쁨에만 취해 있을 것이 아니라, 내가 밖에서 땀 흘려 벌어들이는 이 소중한 월급이나 사업 수익이 행여나 나의 피 같은 연금 수령액을 깎아 먹는 날카로운 부메랑이 되지 않는지 그 치밀한 기준선을 사전에 반드시 파악해야만 합니다.
수령액이 깎이는 기준, 에이값 초과 소득의 비밀
그렇다면 도대체 밖에서 얼마를 벌어야 내 연금이 깎이기 시작하는 것인지, 그 얄미운 기준점이 되는 금액을 정확하게 아는 것이 노후 자산 방어의 가장 중요한 첫 단추가 됩니다.
국민연금공단에서는 매년 전체 가입자들의 평균적인 소득 월액을 치밀하게 계산하여 발표하는데, 이를 전문 용어로 '에이(A)값'이라고 부르며 바로 이 금액이 연금 삭감의 절대적인 마지노선 역할을 수행하게 됩니다.
최근 기준으로 이 에이값은 대략 이백구십만 원 언저리에서 매년 조금씩 변동하며 형성되고 있는데, 수급자의 근로 소득과 사업 소득을 합친 한 달 치 총소득에서 기본적인 공제를 뺀 금액이 이 에이값을 단 일 원이라도 초과하는 순간부터 무자비한 삭감이 시작됩니다.
여기서 한 가지 불행 중 다행인 점은 은행에 넣어둔 예금에서 나오는 이자 소득이나 주식에서 발생하는 배당 소득, 그리고 상가 건물에서 받는 임대 소득 등은 아무리 금액이 거대하더라도 이 감액 기준이 되는 소득에는 전혀 포함되지 않는다는 사실입니다.
오직 가입자가 직접 몸을 움직이거나 노동을 투입하여 벌어들이는 근로 소득과 사업 소득(부동산 임대업 제외)만이 삭감의 철퇴를 맞는 타깃이 되므로, 은퇴 후 투자나 임대를 통해 창출되는 불로 소득이 많은 자산가들은 이 페널티에서 완전히 자유로울 수 있습니다.
따라서 재취업을 제안받거나 새로운 창업을 구상 중인 육십 대라면, 내가 예상하는 월 소득이 공단에서 고시한 그해의 에이값을 아슬아슬하게 넘기지 않도록 근무 시간이나 급여 수준을 전략적으로 조율하는 고도의 협상력이 절실하게 요구됩니다.
오 년간 적용되는 감액 비율과 연기연금 활용법
만약 본인의 경제 활동으로 창출된 소득이 에이값을 기어이 초과해 버렸다면, 그때부터는 초과한 금액의 규모에 비례하여 최소 오 퍼센트에서 최대 절반인 오십 퍼센트까지 연금 수령액이 가차 없이 깎여나가게 됩니다.
초과 소득이 백만 원 미만일 때는 오 퍼센트라는 비교적 가벼운 비율로 삭감되지만, 밖에서 돈을 많이 벌어 초과 금액이 커지면 커질수록 그 삭감 비율은 눈덩이처럼 가파르게 상승하여 최대 반토막이 나버리는 참사가 발생합니다.
이 끔찍한 감액 제도는 연금을 타기 시작하는 첫해부터 시작하여 최대 오 년 동안 꼬리표처럼 지독하게 따라다니며, 오 년의 세월이 무사히 지나고 나서야 비로소 정상적인 수령액으로 회복되는 구조를 띠고 있습니다.
그렇다면 당장 소득이 많아 연금이 반토막 날 위기에 처한 육십 대 가입자에게 이 페널티를 완벽하게 피할 수 있는 탈출구는 없는 것일까요? 정답은 '연기연금' 제도를 영리하게 활용하는 데 있습니다.
어차피 지금 받아봤자 감액되어 손해를 볼 바에는 차라리 수령 시기 자체를 자발적으로 오 년간 뒤로 미루어버리는 것입니다. 이렇게 하면 깎이는 수모를 당하지 않을 뿐만 아니라, 오히려 미룬 기간만큼 매년 칠 퍼센트가 넘는 파격적인 이자가 가산되어 훗날 훨씬 더 거대한 덩치로 돌려받을 수 있습니다.
결국 밖에서 버는 소득이 넉넉하다면 미련 없이 연기연금 버튼을 눌러 연금의 파이를 극대화하고, 소득이 애매하다면 에이값을 넘지 않도록 일하는 시간을 줄여 워라밸을 챙기는 등 자신의 상황에 맞는 영악한 줄타기가 육십 대 재테크의 핵심 승부처입니다.
근로 소득과 사업 소득 발생 시 세금과 건보료 주의
은퇴 후 재취업으로 인해 에이값을 초과하는 소득이 발생했을 때 겪게 되는 고통은 비단 국민연금 수령액이 깎이는 데에서만 그치지 않으며, 더 무서운 세금과 건보료의 역습이 등 뒤에서 호시탐탐 기회를 노리고 있습니다.
매월 넉넉하게 들어오는 근로 소득이나 사업 소득은 결국 나의 국민연금 수령액과 합산되어 매년 오월에 신고해야 하는 '종합소득세'의 과세 표준 구간을 수직으로 끌어올리는 아주 위험한 불쏘시개 역할을 하게 됩니다.
열심히 일해서 돈을 벌었지만, 높은 누진 세율이 적용되어 번 돈의 상당 부분을 세금으로 토해내고 연금까지 깎이는 이중 삼중의 불이익을 당하게 되면 일할 의욕 자체가 완전히 꺾여버릴 수 있습니다.
또한 연간 합산 소득이 이천만 원을 훌쩍 넘어가 버리는 순간, 직장 다니는 자녀의 건강보험에 얌전하게 얹혀 있던 '피부양자' 자격마저 가차 없이 박탈당하게 되는 최악의 시나리오가 펼쳐집니다.
피부양자에서 탈락하여 지역가입자로 전환되면, 그동안 땀 흘려 일군 집 한 채와 굴러가는 자동차까지 모조리 점수로 환산되어 매월 수십만 원에 달하는 무자비한 건강보험료 고지서가 날아들기 시작합니다.
따라서 육십 대의 소득 활동은 무조건 많이 번다고 좋은 것이 아니며, 연금 삭감액과 늘어나는 종합소득세, 그리고 피부양자 탈락으로 인한 건보료 폭탄까지 이 세 가지 변수를 엑셀에 띄워놓고 소수점까지 깐깐하게 득실을 따져보는 냉철한 시뮬레이션이 반드시 선행되어야만 합니다.
