내 연금에도 세금이 붙을까
평생 성실하게 일하며 납부한 국민연금을 드디어 수령하게 된 60대.
통장에 찍힌 금액을 보고 생각보다 적은 액수에 고개를 갸우뚱하는 분들이 제법 많습니다.
건강보험료 공제 외에도 또 하나 빠져나가는 항목이 있기 때문입니다. 바로 세금입니다.
"내가 낸 돈 돌려받는데 왜 국가가 또 세금을 떼어가느냐"며 억울해하는 분들도 계십니다.
하지만 국민연금도 세법상 엄연한 소득으로 분류되어 소득세 부과 대상이 됩니다.
다만 모든 연금에 다 세금을 매기는 것은 아니며, 복잡한 과세 기준이 존재합니다.
과세 대상이 되는 연금액 기준
가장 핵심적인 기준은 2002년입니다.
국민연금은 2001년까지 납부한 보험료에 대해서는 연말정산 시 소득공제 혜택을 주지 않았습니다.
혜택을 주지 않았으니 나중에 연금을 받을 때도 세금을 떼지 않는 것이 원칙입니다.
하지만 2002년 1월부터는 낸 보험료 전액에 대해 연말정산 소득공제 혜택을 주기 시작했습니다.
이때 세금 혜택을 미리 받았기 때문에, 수령할 때 비로소 세금을 거두어가는 과세 이연 방식이 적용된 것입니다.
따라서 내 연금 중 2002년 1월 1일 이후에 납부한 기간에 해당하는 금액만 과세 대상이 됩니다.
연말정산과 세금 환급의 원리
과세 대상 연금액이 산출되면 무조건 세금을 내야 하는 것은 아닙니다.
국민연금공단이 연금을 지급할 때 간이세액표에 따라 미리 세금을 조금씩 원천징수합니다.
그리고 매년 1월, 직장인들의 연말정산처럼 수급자들을 대상으로 연금소득 연말정산을 자체적으로 실시합니다.
이때 인적공제(본인, 배우자, 부양가족 등)를 철저히 적용하여 최종 세금을 계산합니다.
기본적인 공제 혜택이 크기 때문에, 국민연금만 받는 대부분의 수급자는 세금 부담이 거의 없습니다.
오히려 1년 동안 떼였던 세금을 1월에 환급받아 소소한 보너스를 챙기는 경우가 훨씬 많습니다.
종합소득세 합산 과세의 함정
문제는 국민연금 외에 다른 소득이 있는 액티브 시니어들입니다.
은퇴 후 소일거리로 일하여 근로 소득이 발생하거나, 상가를 가지고 있어 임대 소득이 나오는 경우입니다.
국민연금 소득은 이러한 다른 종합소득과 합산되어 과세표준을 껑충 뛰어오르게 만듭니다.
과세표준 구간이 높아지면 적용되는 세율 자체가 높아져 이른바 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.
매년 5월 종합소득세 신고 기간에 예상치 못한 거액의 세금 고지서를 받아 들고 당황하는 분들이 적지 않습니다.
연금액이 많아 기뻐했다가 세금으로 뱉어내는 억울한 상황이 발생하는 것입니다.
세금 폭탄 피하는 은퇴 설계
따라서 5060세대는 연금을 받기 전부터 소득의 분산과 절세 전략을 꼼꼼히 세워야 합니다.
연기연금을 신청하여 수령액을 무리하게 높이는 것이 세금 측면에서 꼭 유리한지 따져보십시오.
사적 연금(개인연금, 퇴직연금)은 연간 1,500만 원 이하로 수령해야 분리과세 혜택을 받아 유리합니다.
소득 종류별로 과세 방식이 전혀 다르기 때문에, 세무 전문가의 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다.
은퇴 후에는 얼마나 많이 버느냐보다 얼마나 세금을 덜 내느냐가 자산 방어의 핵심입니다.
국민연금과 세금의 상관관계를 정확히 이해하고 스마트한 노후 자금 계획을 수립하시기 바랍니다.
